Sistema Tributario Español

MÓDULO 0. Herramientas y métodos de estudio

1. Cómo estudiar la asignatura Sistema Tributario Español: Fuentes y herramientas
2. Uso de IA en Sistema tributario español

MÓDULO I. Introducción al Sistema Tributario Español y principales figuras

1. El Sistema tributario español en la Constitución española
2. La integración en la Unión Europea y la internacionalización de los sistemas tributarios
3. El Sistema tributario español y sus principales impuestos
4. El Sistema tributario español: Comunidades Autónomas
5. El Sistema tributario español: Entidades locales

MÓDULO II. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Lección 1. Objeto y estructura del impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

1. Objeto y estructura del IRPF 
2. Estructura del Hecho imponible
3. Exenciones en el IRPF

Lección 2. Rendimientos del trabajo

1. Contribuyentes del IRPF: la residencia
2. Concepto y estructura de los rendimientos del trabajo 
3. Las reducciones y los gastos deducibles en los rendimientos del trabajo
4. Los rendimientos del trabajo en especie 

Lección 3. Rendimientos del capital inmobiliario, imputaciones de renta y del capital mobiliario

1. Los rendimientos del capital inmobiliario Estructura y determinación del rendimiento neto

Lección 4. Rendimientos del capital mobiliario

1. Los rendimientos del capital mobiliario (I). Estructura general
2. Los rendimientos del capital mobiliario (II). Los rendimientos del grupo cuatro 

Lección 5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF

1. Reglas generales de los RAE
2. El concepto de bien afecto a una AE
3. La estimación directa y la estimación directa simplificada

Lección 6. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

1. Tipos de ganancias y pérdidas patrimoniales
2. Las Ganancias y pérdidas en transmisiones patrimoniales

Lección 7. Liquidación del IRPF

1. Reglas generales de integración y compensación de rentas
2. Liquidación del impuesto: el mínimo personal y familiar 
3. El sistema de pagos a cuenta 
4. La determinación de la cuota
5. Las herramientas digitales de la AEAT en el IRPF

MÓDULO III. El Impuesto sobre Sociedades (IS)

Lección 1. El Impuesto sobre Sociedades (IS). Naturaleza, estructura, hecho imponible y sujetos pasivos

1. Qué es una sociedad y cómo se financia -Deuda y capital
2. Estructura del IS
3. Contribuyentes del IS y residencia

Lección 2. La base imponible del IS: principales ajustes al resultado contable 

1. Base imponible y resultado contable
2. Los ajustes por amortización
3. Los ajustes por deterioros y provisiones
4. Los ajustes por gastos no deducibles
5. Las operaciones vinculadas: los precios de transferencia y su relevancia práctica
6. Las exenciones por dividendos y plusvalías
7. La compensación de bases imponibles negativas

Lección 3. La cuota del IS. Referencia a los regímenes especiales

1. La cuota íntegra en el IS
2. Los regímenes especiales en el Impuesto sobre sociedades
3. El régimen especial del arrendamiento financiero
4. El régimen especial para entidades de reducida dimensión

MÓDULO IV. Fiscalidad Internacional

Lección 1. Fiscalidad internacional y Unión Europea

1. Introducción a la Fiscalidad Internacional
2. Introducción al funcionamiento de los Convenios de Doble Imposición 
3. La fiscalidad internacional en el marco de la Unión Europea

Lección 2. Fiscalidad internacional: el sistema de Convenios de doble imposición (CDIs)

1. Los Convenios de Doble Imposición: reglas de reparto de la potestad tributaria 
2. Los Convenios de Doble Imposición: las rentas activas 
3. El “establecimiento permanente” en el CM OCDE
4. Los Convenios de Doble Imposición: las rentas pasivas 
5. Interacción del derecho interno y los CDI: escenarios inbound y outbound 
6. Las transformaciones de la fiscalidad internacional

Lección 3. El Impuesto sobre la renta de no residentes 

1. El IRNR: estructura 
2. El IRNR: contribuyentes residentes en Estados Miembros de la Unión Europea 

MÓDULO V. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Lección 1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Hecho imponible y exenciones

1. Introducción al IVA como impuesto armonizado
2. Estructura y funcionamiento del IVA
3. Hecho imponible y supuestos de no sujeción
4. Las operaciones intracomunitarias
5. Importaciones y exportaciones

Lección 2. IVA. Reglas de localización

1. Las reglas de localización: Introducción general
2. Las reglas de localización: entregadas de bienes Uso herramienta AEAT 
3. Las reglas de localización: prestaciones de servicios Uso herramienta AEAT  
4. Ventas a distancia y comercio electrónico

Lección 3. IVA. Sujetos pasivos. Repercusión. Devengo

1. Las exenciones en el IVA
   
2. Sujetos pasivos
3. El devengo en el IVA

Lección 4. IVA. Base imponible y Tipo impositivo

1. La base imponible y su modificación
2. Los tipos de gravamen en el IVA

Lección 5. IVA. Deducciones y devoluciones

1. La deducción en el IVA 
2. Las reglas de prorrata y los bienes de inversión